Listado de empresas que se presumen realizan operaciones inexistentes (69-B CFF), foco de alerta conforme al Plan Maestro de Fiscalización.
Ciudad de México a 09 de febrero de 2023
Apreciables clientes y amigos.
Como siempre los saludo deseándoles una semana plena en éxitos.
En esta ocasión, me permito hacer de su conocimiento que el Servicio de Administración Tributaria publicó en el Diario Oficial de la Federación, el Anexo 1 de los oficios 500-05-2023-3959 y 500-05-2023-3960, ambos del 4 de enero de 2023, emitidos por el C.P. José Alfredo Pérez Astorga en su carácter de Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación (CFF), a través de los cuales se notifica a los contribuyentes que se ubican en el supuesto de presunción de operaciones inexistentes.
Es importante resaltar, que como ya les comentamos el Servicio de Administración Tributaria dio a conocer su Plan Maestro de Fiscalización y Recaudación 2023, a través del que se informó que las acciones de fiscalización durante el presente año estarán principalmente dirigidas al combate a esquemas de evasión que involucren a empresas “factureras”, entre otros temas.
Se debe tener presente que aquellas personas físicas y morales que dieron efectos fiscales a comprobantes fiscales digitales emitidos por aquellos publicados en los listados a que se refiere el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, pueden ser sujetas a:
- Cartas de invitación;
- Facultades de comprobación que concluyan con la determinación de créditos fiscales por omisión de impuestos, multas y sus agravantes;
- Negativas de devoluciones o acreditamiento de impuestos;
- Restricción del Certificado de Sello Digital;
- Suspensión en el padrón de importadores y/o padrón de importadores de sectores específicos y padrón de exportadores sectorial;
- Imputación de delitos fiscales como el de defraudación fiscal y aquel que se refiere a la compra o adquisiciones de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados.
Para prevenir tales consecuencias, en Xtrategas nos ponemos a su disposición con nuestro servicio COBESE (Cobertura Empresa Segura) modalidad Fiscal, con el cual diagnosticamos a las empresas, a través de un análisis congruente entre las declaraciones presentadas respecto a CFDI´s emitidos y recibidos, la detección de proveedores o clientes EFOS o EDOS, de forma rápida, que les permite implementar un plan de autocorrección apegado a la normatividad en materia fiscal y previniendo posibles contingencias, así como identificando áreas de oportunidad.
En nuestra Firma Xtrategas, nos reiteramos a sus órdenes esperando que la información aquí encontrada les sea de utilidad.
Saludos cordiales.
Atentamente, MDE. Carlos C. Sarabia Díaz.
Dirección General Xtrategas
