La evolución patrimonial y su relación con la prevención de recursos de procedencia ilícita
La nueva obligación de informar la evolución patrimonial del agente aduanal, junto con el reciente criterio de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, plantea una nueva dimensión del cumplimiento: el patrimonio del agente aduanal entra al perímetro de supervisión preventiva.
La obligación de informar la evolución patrimonial no debe confundirse con las obligaciones previstas para las Actividades Vulnerables de la LFPIORPI.
Sin embargo, existe una conexión relevante: la información patrimonial puede constituir una herramienta para que la autoridad identifique inconsistencias, conductas ilícitas o posibles recursos de procedencia ilícita.
Esto plantea una pregunta fundamental:
¿El combate al lavado de dinero está dejando de ser exclusivamente un régimen basado en Actividades Vulnerables para convertirse también en un componente transversal de la supervisión del agente aduanal?
¿Qué significa para el agente aduanal?
Significa que el cumplimiento debe evolucionar.
Ya no basta con revisar:
pedimentos + expedientes + operaciones + obligaciones aduaneras.
Ahora debe existir una visión integral:
operación + patrimonio + fiscal + corporativo + PLD + trazabilidad + controles internos.
5 preguntas que todo agente aduanal debería hacerse
1. ¿Puedo demostrar documentalmente la evolución de mi patrimonio?
2. ¿Existe congruencia entre mis ingresos, patrimonio y actividad profesional?
3. ¿Tengo identificadas mis sociedades, inversiones y partes relacionadas?
4. ¿Mis controles permiten detectar operaciones o recursos de origen cuestionable?
5. ¿Mi expediente patrimonial resistiría una revisión de la autoridad?
El nuevo cumplimiento no solamente pregunta qué hizo el agente aduanal.
También empieza a preguntar quién es, cómo evolucionó su patrimonio y si puede demostrar la legitimidad de esa evolución.
El momento de construir ese expediente no es cuando llegue una revisión. Es ahora.
XTRATEGAS
Estrategia, cumplimiento y prevención para el nuevo entorno aduanero.
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Sandra Citlalli Pérez | sandra.citlalli@xtrategas.com
